制度ガイド
「年収の壁」や扶養、手取りの仕組みを、専門用語に補足をつけながらやさしく解説します。すべて2026年8月時点の制度に基づく概算・参考情報です。
年収の壁の一覧
「年収の壁」と呼ばれるラインは複数あり、関係する制度（所得税・住民税・社会保険）と 適用条件がそれぞれ異なります。まずは全体像を表で確認しましょう。
| 壁 | 制度 | 主な条件 | 超えると |
|---|---|---|---|
| 103万円の壁 | 所得税（〜2024年） | 給与所得控除55万円＋基礎控除48万円 | 超えると所得税が発生する目安 |
| 123万円の壁 | 所得税（2025年〜） | 給与所得控除65万円＋基礎控除58万円 | 超えると所得税が発生する目安 |
| 160万円の壁 | 所得税（2025〜2026年の特例） | 給与収入200万円以下なら基礎控除が実質95万円に加算 | 収入200万円以下なら160万円まで所得税ゼロの目安 |
| 106万円の壁 | 社会保険（特定適用事業所） | 従業員51人以上・週20時間以上・月8.8万円以上・学生でない | 勤務先の社会保険に加入する目安 |
| 130万円の壁 | 社会保険（被扶養者要件） | 106万円の壁にあてはまらない場合 | 家族の扶養から外れ、自分で保険に加入する目安 |
※ 住民税は別途、年収おおよそ100万円超で発生する目安があります（自治体により異なります）。
ガイド記事一覧
- 年収の壁とは103万・123万・130万・106万・160万円の壁の違いと、2025年改正のポイントを総合解説。
- 123万円の壁（所得税）2025年からの所得税の壁。103万円からの変更点と、超えた場合の税額の目安。
- 130万円の壁（社会保険）社会保険の扶養から外れる目安。加入すると手取りはどう変わるか。
- 106万円の壁（社会保険）従業員51人以上の企業で週20時間以上働く場合の社会保険加入の目安。
- 手取りの計算方法所得税・住民税・社会保険料の仕組みをやさしく解説。手取りの求め方。
- 配偶者の扶養と世帯手取り配偶者控除・配偶者特別控除の仕組みと、世帯全体の手取りの考え方。
- 2026年度版 制度のポイント2026年度の制度の前提と、2025年からの変更点・注意点のまとめ。